Dac8: België krijgt inzage in uw cryptotransacties

We naderen 2026, en dat betekent dat er nog slechts enkele dagen zijn voordat de achtste versie van de Richtlijn Administratieve Samenwerking (DAC8) van kracht wordt. Deze Europese richtlijn, die vanaf 1 januari 2026 ingaat, brengt ingrijpende veranderingen met zich mee voor cryptobeleggers, dienstverleners en belastingautoriteiten. DAC8 is erop gericht om belastingontwijking te bestrijden door een ongekend niveau van fiscale transparantie te introduceren, specifiek gericht op crypto-activa. Wat houdt DAC8 in, welke gegevens zullen gedeeld worden, en wat zijn de gevolgen voor cryptobeleggers in België? Hier volgt een volledig overzicht.

Wat is DAC8 en wat is de impact op crypto?

DAC8 is de nieuwste uitbreiding van de richtlijn inzake administratieve samenwerking in de Europese Unie. De richtlijn verplicht aanbieders van cryptodiensten, zoals beurzen en walletproviders, om uitgebreide informatie over hun klanten en transacties te rapporteren. Het uiteindelijke doel is om belastingontwijking en -ontduiking aan te pakken door belastingdiensten meer inzicht te geven in transacties met digitale activa. DAC8 bouwt voort op eerdere initiatieven, zoals MiCA (Markets in Crypto-Assets), en introduceert rapportageverplichtingen die specifiek zijn afgestemd op de wereld van crypto-activa.

Welke gegevens worden gedeeld?

Onder DAC8 zijn aanbieders van cryptodiensten verplicht om de volgende informatie te rapporteren:

Gegevens van de aanbieder van cryptodiensten

1. Naam van de aanbieder

2. Adres van de aanbieder

3. Fiscaal identificatienummer (TIN)

4. Identificatienummer en, indien van toepassing, de Legal Entity Identifier (LEI-code)

Identificatiegegevens van gebruikers (natuurlijke personen)

1. Naam

2. Adres

3. Fiscaal identificatienummer (TIN)

4. Geboortedatum en -plaats

5. Woonplaats voor fiscale doeleinden

Identificatiegegevens van rechtspersonen

1. Naam van de entiteit

2. Juridische structuur

3. Registratienummer

4. Fiscaal identificatienummer (TIN)

5. Registratieland en fiscaal vestigingsadres

Gegevens met betrekking tot crypto-activa

1. Volledige naam van het crypto-actief (bijvoorbeeld Bitcoin of Ethereum)

2. Type crypto-actief (bijvoorbeeld utility token, stablecoin, NFT)

3. Aantal verhandelde eenheden van het crypto-actief

4. Totale waarde van transacties in fiatvaluta

5. Datum en tijd van transacties

6. Details over wallet-adressen

Transactiespecifieke informatie

1. Transacties waarbij crypto-activa worden omgezet naar fiatgeld

2. Crypto-crypto-transacties, inclusief informatie over beide betrokken crypto-activa

3. Transacties boven een bepaalde drempelwaarde (bijvoorbeeld betalingen voor goederen of diensten boven €50.000)

Dac8 en België

België heeft, net als andere EU-lidstaten, DAC8 eind december 2025 omgezet in nationale wetgeving tegen Vanaf 2026 kunnen Belgische belastingautoriteiten uitgebreide gegevens opvragen over cryptotransacties en wallets. Voor cryptobeleggers betekent dit dat zij rekening moeten houden met strengere controles en een verhoogde kans op fiscale audits.

België verplicht daarnaast al de melding van buitenlandse cryptowallets en rekeningen in de jaarlijkse aangifte personenbelasting. Deze informatie wordt ook opgenomen in het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank van België.

Extra regels voor grensoverschrijdende rulings

DAC8 introduceert ook een automatische uitwisseling van grensoverschrijdende fiscale rulings. Dit is specifiek gericht op vermogende particulieren en transacties die de drempelwaarde van €1,5 miljoen overschrijden. Hiermee wil de Europese Unie belastingontwijking door complexe grensoverschrijdende constructies verder terugdringen.

Wat betekent dit voor cryptobeleggers?

De invoering van DAC8 betekent dat cryptobeleggers en -gebruikers transparanter zullen moeten zijn over hun activiteiten. Het niet rapporteren van belastbare cryptotransacties kan aanleiding geven tot boetes of andere sancties. Het bijhouden van een nauwkeurige administratie van alle cryptotransacties en het tijdig naleven van fiscale verplichtingen wordt dan ook steeds belangrijker. In dat kader is het aangewezen om cryptorekeningen correct aan te geven, zowel in de aangifte personenbelasting als bij het Centraal Aanspreekpunt.

Daarnaast zal DAC8 niet op zichzelf staan. De informatie die via DAC8 door crypto-exchanges aan de belastingadministraties wordt overgemaakt, zal in de praktijk worden geïntegreerd in analysetools zoals Money Control. Via deze systemen zal de fiscus aan data-mining doen door DAC8-gegevens te koppelen aan andere databanken waarover zij beschikt, zoals aangiften, aanslagen en informatie afkomstig uit het Centraal Aanspreekpunt. Op die manier zullen inconsistenties en afwijkingen automatisch worden gedetecteerd en verder opgevolgd.

DAC8 zal ook gevolgen hebben voor transacties die plaatsvinden via decentrale netwerken zonder tussenkomst van klassieke tussenpersonen. Hoewel het vandaag nog niet volledig duidelijk is op welke wijze de fiscus deze transacties concreet zal monitoren, staat vast dat de beschikbare gegevensstromen steeds meer met elkaar zullen worden verbonden. Dit versterkt opnieuw het belang van een consistent en verdedigbaar fiscaal dossier voor elke cryptobelegger.

Conclusie

Met DAC8 versterkt de Europese Unie de fiscale transparantie rondom crypto-activa. België zal binnen enkele dagen verplicht zijn om deze richtlijn toe te passen, wat grote gevolgen heeft voor cryptobeleggers en dienstverleners. Om sancties te vermijden, is het essentieel om tijdig en correct te voldoen aan de nieuwe regels. Het wordt dan ook sterk aangeraden om professioneel advies in te winnen om volledig compliant te blijven.

Heeft u vragen over uw fiscale verplichtingen of over de impact van DAC8? Neem gerust contact met op ons voor een vrijblijvend gesprek.

Afspraak

Christophe Romero Senne Verholle

christophe.romero@aeacus.be  senne.verholle@aeacus.be